国际支付时请防止误入金融和经济犯罪--税务法规--荷嘉会计师事务所

由于欧盟对于反洗钱的监控，以及对俄罗斯/俄罗斯占乌克兰地区的经济制裁。第三方付款被严令限制。

作为一名企业家，您在进行国际支付时可能（在不知不觉中）卷入金融和经济犯罪，这种情况通常是由于涉及第三方付款。

请注意在国际支付时您是否无意识的向不属于交易一部分的一方付款，或者是否接受了由客户以外的一方支付发票？我们希望您能通过以下信息降低参与风险：

一、识别可疑情况：

1. 您不认识的一方支付您的发票。

2. 您的供应商要求您向另一方（未知）付款。

3. 您的客户在没有发票号码或说明的情况下付款。

4. 有一个关于付款的明显的可疑描述。

5. 收到付款的国家/地区与您直接开展业务的一方的地理位置不同。

二、您作为供应商，请优先考虑：

1. 直接向与您有业务往来的一方开具发票，即你的客户。

2. 与您的客户达成一致，他或她将直接向您付款，最好通过无现金方式付款。

3. 同意您的客户在付款时注明发票号码。

三、您作为客户，为降低犯罪活动的风险，请注意：

1. 直接向与您直接开展业务的一方（您的供应商）付款（最好通过无现金支付）。

2. 付款时，您需注明从供应商处收到的发票号码。

3. 不同意供应商的要求向第三方付款。

四、在某些特殊情况下，您可以通过第三方进行交易。因此，付款满足三个条件非常重要：

1. 通过第三方付款有一个合乎逻辑且可解释的原因。例如，如果第三方是您的交易链的一部分。

2. 您帐户上的交易清楚地显示了交易的内容。例如，发票号码位于说明中。

3. 您从始至终都知道资金的流向，并且您有书面证据。

五、而当您的交易已经涉及第三方时，请了解第三方的基本情况。

例如第三方是谁、您是否能够找到相关信息证实第三方的存在、该笔资金的流动路径如何、交易链中涉及的所有参与方是否透明等。

如您已收到未知的第三方付款，请调查清楚：

1. 第三方与您的客户或供应商之间是否存在逻辑联系？

2. 第三方的活动是否适合您自己的业务活动？

3. 交易通过第三方而不是直接通过买方或供应商完成是否有充分的理由？4. 这笔资金的具体去向是怎样的？

最后，我们可以通过一个例子来更好的理解和规避第三方付款风险：

荷兰某公司从津巴布韦的一个种植者那里购买热带水果。种植者寄来一张发票，并要求该荷兰公司将这笔钱付给其控股公司在英属维尔京群岛的一家公司的账户。

在这笔交易中，荷兰公司不应支付，由于以下原因，它参与洗钱的可能性很高：这不是该荷兰公司与津巴布韦种植者之间的直接付款。

它（尚未）满足第三方交易的三个条件：

o 调查尚未表明它是种植者的控股公司。那么控股公司收取津巴布韦种植者完成的工作而获得得报酬是否合乎逻辑呢？这可能表明存在逃税或或其他非法原因。

o 作为付款方，该荷兰公司可以在付款声明中附上适当的说明，但却没有这样做。

o 资金流向不明确：目前还不清楚这笔钱是否以及如何到达津巴布韦种植者手中。应该明确为什么要以这种方式付款。